Специалисты УФНС России по Липецкой области на семинаре в Липецком филиале РАНХиГС обсудили ответственность за преступления в налоговой сфере, а также актуальные вопросы информационной безопасности.
Особое внимание было уделено проблеме номинального руководства. Эксперты разъяснили, что номинальный директор — это лицо, формально указанное в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в качестве директора компании, но фактически не участвующее в управлении организацией. Как правило, такие фигуры привлекаются в случаях, когда фактический владелец бизнеса не может или не желает официально возглавлять компанию либо когда организация создаётся для осуществления непрозрачной деятельности — например, с целью уклонения от уплаты налогов или незаконного обналичивания денежных средств.
Специалисты УФНС представили перечень критериев, на основании которых налоговая служба выявляет номинальность руководителя. К ним относятся:
На практике налоговые органы выявляют, что директор номинальный, если он:
Эксперты отметили, что лица становятся номинальными директорами как с собственного согласия (в том числе за денежное вознаграждение или по просьбе знакомых), так и без ведома — например, в случае утраты паспорта. Нередко подобные предложения о «лёгком заработке» распространяются в общественных местах и вблизи общежитий учебных заведений. За вознаграждение предлагается лишь предоставить паспортные данные и подписывать документы для налогового органа и банков, при этом реальный характер деятельности организации зачастую остаётся неизвестным для номинального руководителя.
Важно подчеркнуть, что, несмотря на формальный характер участия, номинальный директор несёт полную юридическую ответственность — не только в рамках налогового, но также административного (ч. 4 ст. 14,25 КоАП РФ) и уголовного законодательства (ст. 173.1,173.2, 172, 187 УК РФ).
Специалисты Управления также разъяснили студентам, что необходимо делать, если они узнали, что являются номинальным руководителем. Во избежание негативных последствий необходимо:
УФНС России по Липецкой области
